Met een IPT kan u een aanvullend pensioen opbouwen via uw vennootschap. Ook het verzekeren van een gewaarborgd inkomen en een overlijdenskapitaal is mogelijk, en dat alles op een fiscaalvriendelijke manier. Hier leest u onze antwoorden op de meest gestelde vragen over IPT.
Pensioen opbouwen via een Individuele Pensioentoezegging (IPT) kan op een fiscaalvriendelijke manier, zolang u zich maar houdt aan de fiscale spelregels (80%-regel): het wettelijk en aanvullend pensioen mogen samen max. 80% bedragen van uw laatste normale brutobezoldiging. Voor de berekening van uw IPT houden we rekening met uw bezoldiging, burgerlijke staat en alle sleutelmomenten in uw volledige beroepsloopbaan: uw start als werknemer, uw start als zelfstandige, de oprichting van uw vennootschap en de opstart van uw IPT.
Het jaarloon dat u zich bij de opstart van een IPT uitkeert – neem nu 45.000 euro – is de referentie voor de 80%-regel. Door uw wettelijk pensioen samen te tellen met wat opgebouwd wordt met uw vroegere aanvullende pensioenen als werknemer en uw VAPZ of Riziv-contract, weten we hoeveel marge er nog overblijft om via een IPT te sparen.
Backservice
Met een backservice kan u ook nog een aantal jaren pensioenopbouw inhalen en de fiscale ruimte van een IPT optimaal benutten. Zo mag u extra sparen voor elk jaar dat u al een bezoldiging uit uw vennootschap opnam, plus ook nog eens voor maximaal tien jaar dat u al aan de slag was zonder vennootschap.
Als u uw loon verhoogt of verlaagt, moet uw IPT herberekend worden. Meer loon betekent dat u meer pensioenkapitaal kan opbouwen en ook meer backservice mogelijkheden heeft. Toch is het niet altijd een goede zet om alleen om die reden uw loon te verhogen. Lees hier waarom.
Iedere zaakvoerder die een regelmatige maandelijkse bezoldiging opneemt uit een vennootschap kan een IPT afsluiten. U moet dus een vennootschap hebben. U kan wel een inhaalstorting doen voor maximaal tien jaar dat u nog geen vennootschap had of nog geen zelfstandige was. Uw vennootschap mag deze backservice integraal aftrekken als beroepskost.
Ja, als het past binnen de plannen die u heeft. Als u een pensioen wil opbouwen of op termijn onroerend goed wil kopen, dan is een IPT netto inderdaad voordeliger dan wanneer u zichzelf extra loon uitkeert. Maar als u het geld uit uw vennootschap sneller nodig heeft, kan u beter opteren voor een loon of dividend. Neem dus niet zomaar een IPT omdat het fiscaal aftrekbaar is, maar bekijk altijd hoe het kan bijdragen aan het realiseren van uw plannen.
Ja, uw vennootschap kan de premies aftrekken als beroepskost wanneer de fiscale spelregels (de 80%-regel) worden gerespecteerd. De overheid gaat ervan uit dat u na uw pensioen zal toekomen met 80% van wat u nu verdient. Daarom is die 80% zo belangrijk bij het berekenen van een IPT.
VAPZ en IPT zijn twee fiscaal interessante manieren voor een zelfstandige om een aanvullend pensioen op te bouwen. Maar wat is het verschil en waar start u best mee?
De fiscale voordelen van een VAPZ zijn groter. Daarom raden wij zelfstandigen altijd aan om die eerst te verzilveren en te starten met een VAPZ. De premies van een VAPZ zijn privé 100% aftrekbaar. Daardoor betaalt u niet alleen minder belastingen, maar ook lagere sociale bijdragen. Uw fiscaal voordeel loopt op tot 65%. Bij een IPT is het de vennootschap die de premies betaalt en (binnen de 80%-regel) fiscaal mag aftrekken als beroepskost.
Er zijn drie momenten waarop uw IPT beschikbaar wordt: uw wettelijke pensioenleeftijd, uw overlijden of bij de aankoop van een onroerend goed.
Het pensioenkapitaal van uw IPT moet worden uitgekeerd op het moment dat u uw (vervroegd) wettelijk pensioen opneemt. Is dat op uw 65e en bent u tot die tijd actief gebleven, dan wordt u belast aan het gunsttarief van 10% (+gemeentebelasting). Neemt u uw wettelijk pensioen op voor uw 65e, dan betaalt u meer belastingen. Op uw 64e is dat 16,5%, op uw 60e loopt het op tot 20%. U bent ook een Riziv-bijdrage van 3,55% en een solidariteitsbijdrage van 0-2% verschuldigd.K
Mocht u overlijden tijdens de looptijd van uw IPT, dan wordt het kapitaal uitgekeerd aan de begunstigde(n) die in uw contract staan. Dat hoeven niet per se uw wettige erfgenamen te zijn zoals bij pensioen- of langetermijnsparen. U kan dus evengoed een verre neef of een goed doel als begunstigde aanduiden.
U kan tijdens de looptijd van uw IPT tot 65% van uw gespaarde kapitaal opnemen voor de aankoop of verbouwing van vastgoed in binnen- en buitenland (EEG = EU + Liechtenstein, Noorwegen en IJsland). Er zijn drie manieren om te investeren in vastgoed via uw IPT.
Eén van de manieren om vastgoed te financieren met een IPT is de inpandgeving van uw IPT. Het opgebouwde kapitaal dient dan als onderpand voor uw lening.
Een IPT voor een eenmanszaak is niet mogelijk. Alleen een vennootschap kan een IPT onderschrijven. Werkt u als zelfstandige zonder vennootschap, dan is een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) een goed alternatief om aanvullend pensioen op te bouwen.
Beschouw een IPT als een drievoudige sociale zekerheid voor zelfstandigen: met pensioenkapitaal, gewaarborgd inkomen en overlijdenskapitaal beschermt u uzelf en uw gezin. Afhankelijk van wat een IPT voor u moet gaan doen (hoe het moet bijdragen aan het realiseren van uw plannen), optimaliseren we deze drie pijlers.
Bij het optimaliseren van een IPT gaat het erom om voor elk van de drie onderdelen de best mogelijke formule te kiezen in functie van uw behoeften en met de laagst mogelijke premie het beste resultaat te bereiken.
Maar ook een vast kapitaal kan nuttig zijn, of een combinatie van beide. Door uw persoonlijke situatie goed in kaart te brengen, kunnen we perfect maatwerk leveren met de bijhorende “premies op maat”. Laat uw IPT screenen om te zien of het goed in elkaar steekt en optimaal bijdraagt aan uw plannen.
Bent u van plan om op termijn te investeren in onroerend goed, dan houdt u daar best al rekening mee bij uw keuze van een IPT. Want de modaliteiten om met een IPT onroerend goed te financieren, verschillen sterk van verzekeraar tot verzekeraar, en de ene partij is er ook beter mee vertrouwd dan de andere. Dat kan een wereld van verschil maken op het moment dat u uw IPT voor een vastgoedfinanciering gaat gebruiken.